評級質量保障措施(内控制度)--專業(yè)評級人員執業(yè)規範
專業(yè)評級人員執業(yè)規範
第一章 總 則
第一條 為規範公司信用評級人員的執業(yè)行為,加強評級人員的自律管理,特制定本制度。
第二條 本規範所稱評級人員是指具備金融、财務、證券、投資(zī)、評估等一種或多種專業(yè)知識,專業(yè)從事信用評級的分析師(shī)及評估部其他相關(guān)人員。本公司評級人員按類别分為高級分析師(shī)、中(zhōng)級分析師(shī)和(hé)初級分析師(shī)、助理等。本規範對上述人員具有同等約束力。
第二章 執業(yè)準則
第三條 評級人員要遵守國家法律法規,相關(guān)監管單位的政策規定;遵照公司的程序規範、指标體系、信息安全、執業(yè)道德等工作質量制度和(hé)内控制度開展評級業(yè)務工作。
第四條 評級人員在評級過程中(zhōng)應保持獨立性,做到客觀、公正、獨立、審慎,不得受評級對象及其他外來因素影響,不得發生憑個(gè)人主觀好惡或帶有個(gè)人偏見的評級行為。
第五條 評級人員入職後均與公司簽署《員工信用信息保密協議》,保守國家秘密、公司商(shāng)業(yè)機密和(hé)客戶的商(shāng)業(yè)機密和(hé)個(gè)人信息,對在執業(yè)過程中(zhōng)所獲得的未公開的信息負有保密義務,但下(xià)列情況除外:
一、國家司法機關(guān)和(hé)監管部門按照有關(guān)規定進行調查取證的;
二、有關(guān)法律、法規要求提供的;
三、依據保密協議或保密條款獲授權公開的。
第六條 評級人員不得對公司股東或其他利益者進行評級。
第七條 評級人員不能與評級對象或其他市場參與主體合謀篡改評級資(zī)料從而歪曲評級結果。
第八條 未經評級對象的同意,将有關(guān)評級資(zī)料和(hé)信息向社會公布或向他人洩露,但國家法律法規、評級業(yè)務主管部門另有規定的除外。
第九條 評級人員不得違規向客戶做出評級級别的承諾,在内部評審委員會做出最終的評級決定之前,評級人員均不能以明示或暗示的方式确認或保證某個(gè)特定評級結果。
第十條 評級人員不得編造、傳播虛假信息或者誤導報告使用方的信息。
第十一條 除被評機構或其相關(guān)委托方外,不得透露受評主體的任何信用等級信息或将來可(kě)能決定的信用等級信息;防止在提供信用評級服務過程中(zhōng)所獲得的信用信息在公司内部及對外的洩露;禁止買賣在提供信用評級服務過程中(zhōng)所獲得的信息,或利用該信息從事不當獲利的行為;防止在公司内部或對外洩露尚未對外公布的信用級别。
第十二條 評級人員不能從事與信用評級業(yè)務有利益沖突的兼職業(yè)務。
第十三條 自覺維護行業(yè)和(hé)公司形象,不在公共場合及媒體上發表貶低、诋毀、損害公司和(hé)同行聲譽的言論;不在公共場合及媒體對其自身能力進行過度或不實的宣傳。
第十四條 評級人員離(lí)職,應當遵守保密協議、競業(yè)禁止約定以及其他向公司的承諾。
第三章 執業(yè)要求
第十五條 評級人員應具備以下(xià)資(zī)格:
一、品行良好,公正誠實,具有良好的職業(yè)道德;
二、應具備與信用評級相應的專業(yè)知識和(hé)經驗,能夠勝任所從事的工作,并按相關(guān)監管要求取得相應從業(yè)資(zī)格;
三、注意自身綜合素質的不斷提高,定期參加公司或業(yè)務主管單位舉行的業(yè)務培訓和(hé)業(yè)務能力測試;
四、未受到刑事處罰或者監管機構的行政處罰;未被監管機構列入禁入名單,或者禁入期已滿;
五、法律法規、部門規章規定的其他情形。
第十六條 評級人員在執行業(yè)務時應遵照真實、一緻、獨立、客觀、審慎原則,采用大證的評級方法規則,遵循評級程序,完成信用評級流程。
第十七條 評級人員不得接受利益相關(guān)方的賄賂或對其進行賄賂,不得索要和(hé)接受與公司存在業(yè)務往來的任何人的現金、禮物或其他利益。
第十八條 有《回避制度》規定回避情形的,評級人員應向公司申請并主動(dòng)回避。
第十九條 分析師(shī)應當按照确定的訪談計劃進行現場訪談,并嚴格遵守《大證信用評級實地調查制度》的各項要求。在盡職調查中(zhōng),分析師(shī)應确保評級信息的相關(guān)性、及時性和(hé)可(kě)靠性,對所收集的資(zī)料承擔質量責任。
第二十條 分析師(shī)應對收集到的評級信息按照規定的程序和(hé)方法進行審慎分析,對評級對象某些指标的極端情況給予特别關(guān)注并做深入分析。
第二十一條 分析師(shī)應當依法收集評級信息,不得通(tōng)過欺詐、竊取、賄賂、利誘、脅迫或其他不正當手段收集。
第二十二條 分析師(shī)在評級準備階段,應對評級對象提交的材料及機構已有的信息做初步審核,确定材料中(zhōng)遺漏、缺失、錯誤的信息并通(tōng)知評級對象進行補充,保證評級材料的完整性。
第二十三條 分析師(shī)在撰寫信用評級報告時,應準确指出受評對象經營的潛在風險,不得故意對可(kě)能出現的風險作不恰當的表述。信用評級報告不應有誤導性語句,用語簡潔明了。
第二十四條 分析師(shī)在撰寫信用評級報告時,應當在分析、預測或建議的表述中(zhōng)将客觀事實與主觀判斷嚴格區分,并就主觀判斷的内容作出明确提示,對采用的數據信息資(zī)料均應注明來源。
第二十五條 分析師(shī)應将評級對象的原始資(zī)料、評價過程中(zhōng)的文(wén)字資(zī)料進行分類整理,形成工作底稿,對評級委托方或評級對象特别要求保密的文(wén)件應予以注明。
第二十六條 分析師(shī)不得故意向委托方或業(yè)務主管單位提供存在重大遺漏、虛假信息和(hé)誤導性陳述的預測、建議、文(wén)件或資(zī)料。
第二十七條 分析師(shī)不得對持不同觀點和(hé)意見評審委員、其他分析師(shī)進行施壓,并不得對與自己無關(guān)的評級項目發表意見。
第二十八條 評級人員連續為同一評級對象或者其相關(guān)委托方提供信用評級服務的時間不得超過三年。
第二十九條 評級分析師(shī)在跟蹤評級過程中(zhōng),嚴格按照本公司《跟蹤評級管理制度》開展工作,要及時了解影響評級對象信用狀況的一些重大變動(dòng)和(hé)最新信息;要區分可(kě)靠的信息和(hé)不太可(kě)靠的信息,考慮不太可(kě)靠的信息對評級結果的影響。做到能及時、準确揭示信用風險。
第四章 行為監管管理
第三十條 合規部負責監督檢查評級人員依法合規執業(yè),對違反本規範的行為進行調查,提出處理意見。
第三十一條 公司或者其管理人員對評級人員發出指令涉嫌違法違規的,評級人員應及時按照公司内部程序向合規部、高級管理人員或者董事會報告。
第三十二條 合規部建立員工誠信記錄,對違反本規範的相關(guān)行為存入本人檔案。評級分析人員離(lí)職後,及是向業(yè)務主管單位報備;公司建立離(lí)職追蹤記錄,其離(lí)職後受聘于前兩年内參與的受評對象的,公司對評級流程及評級報告展開研究、分析是否對評級結果産生影響。對評級結果确有影響的,公司及時披露檢查結果和(hé)對原信用評級結果的調整情況,并報送業(yè)務主管單位。
第三十三條 對出現下(xià)列情形的,扣罰主要責任人當月(yuè)績效20%-50%:
一、評級人員未能按照公司制度和(hé)流程進行現場訪談;
二、評級人員擅自改變訪談計劃;
三、違反本執業(yè)規範的其他行為。
對公司聲譽和(hé)公信力造成影響的,扣罰主要責任人當月(yuè)績效50%-100%,可(kě)以并處降級或解除勞動(dòng)合同。如(rú)對公司造成損失的,應根據過錯程度承擔賠償責任和(hé)法律責任。
第五章 附 則
第三十四條 本規範由本公司總經理辦公室負責解釋。
第三十五條 本規範自修訂發布之日起施行。
四川省大證信用評估服務事務所有限公司
修訂日期:2019年12月(yuè)20日