專業(yè)評級人員執業(yè)規範

第一章 總 則

第一條  為規範公司信用評級人員的執業(yè)行為，加強評級人員的自律管理，特制定本制度。

第二條  本規範所稱評級人員是指具備金融、财務、證券、投資(zī)、評估等一種或多種專業(yè)知識，專業(yè)從事信用評級的分析師(shī)及評估部其他相關(guān)人員。本公司評級人員按類别分為高級分析師(shī)、中(zhōng)級分析師(shī)和(hé)初級分析師(shī)、助理等。本規範對上述人員具有同等約束力。

第二章 執業(yè)準則

第三條  評級人員要遵守國家法律法規，相關(guān)監管單位的政策規定；遵照公司的程序規範、指标體系、信息安全、執業(yè)道德等工作質量制度和(hé)内控制度開展評級業(yè)務工作。

第四條  評級人員在評級過程中(zhōng)應保持獨立性，做到客觀、公正、獨立、審慎，不得受評級對象及其他外來因素影響，不得發生憑個(gè)人主觀好惡或帶有個(gè)人偏見的評級行為。

第五條  評級人員入職後均與公司簽署《員工信用信息保密協議》，保守國家秘密、公司商(shāng)業(yè)機密和(hé)客戶的商(shāng)業(yè)機密和(hé)個(gè)人信息，對在執業(yè)過程中(zhōng)所獲得的未公開的信息負有保密義務，但下(xià)列情況除外：

一、國家司法機關(guān)和(hé)監管部門按照有關(guān)規定進行調查取證的；

二、有關(guān)法律、法規要求提供的；

三、依據保密協議或保密條款獲授權公開的。

第六條  評級人員不得對公司股東或其他利益者進行評級。

第七條  評級人員不能與評級對象或其他市場參與主體合謀篡改評級資(zī)料從而歪曲評級結果。

第八條  未經評級對象的同意，将有關(guān)評級資(zī)料和(hé)信息向社會公布或向他人洩露，但國家法律法規、評級業(yè)務主管部門另有規定的除外。

第九條  評級人員不得違規向客戶做出評級級别的承諾，在内部評審委員會做出最終的評級決定之前，評級人員均不能以明示或暗示的方式确認或保證某個(gè)特定評級結果。

第十條  評級人員不得編造、傳播虛假信息或者誤導報告使用方的信息。

第十一條  除被評機構或其相關(guān)委托方外，不得透露受評主體的任何信用等級信息或将來可(kě)能決定的信用等級信息；防止在提供信用評級服務過程中(zhōng)所獲得的信用信息在公司内部及對外的洩露；禁止買賣在提供信用評級服務過程中(zhōng)所獲得的信息，或利用該信息從事不當獲利的行為；防止在公司内部或對外洩露尚未對外公布的信用級别。

第十二條  評級人員不能從事與信用評級業(yè)務有利益沖突的兼職業(yè)務。

第十三條  自覺維護行業(yè)和(hé)公司形象，不在公共場合及媒體上發表貶低、诋毀、損害公司和(hé)同行聲譽的言論；不在公共場合及媒體對其自身能力進行過度或不實的宣傳。

第十四條  評級人員離(lí)職，應當遵守保密協議、競業(yè)禁止約定以及其他向公司的承諾。

第三章 執業(yè)要求

第十五條  評級人員應具備以下(xià)資(zī)格：

一、品行良好，公正誠實，具有良好的職業(yè)道德；

二、應具備與信用評級相應的專業(yè)知識和(hé)經驗，能夠勝任所從事的工作，并按相關(guān)監管要求取得相應從業(yè)資(zī)格；

三、注意自身綜合素質的不斷提高，定期參加公司或業(yè)務主管單位舉行的業(yè)務培訓和(hé)業(yè)務能力測試；

四、未受到刑事處罰或者監管機構的行政處罰；未被監管機構列入禁入名單，或者禁入期已滿；

五、法律法規、部門規章規定的其他情形。

第十六條  評級人員在執行業(yè)務時應遵照真實、一緻、獨立、客觀、審慎原則，采用大證的評級方法規則，遵循評級程序，完成信用評級流程。

第十七條  評級人員不得接受利益相關(guān)方的賄賂或對其進行賄賂，不得索要和(hé)接受與公司存在業(yè)務往來的任何人的現金、禮物或其他利益。

第十八條  有《回避制度》規定回避情形的，評級人員應向公司申請并主動(dòng)回避。

第十九條  分析師(shī)應當按照确定的訪談計劃進行現場訪談，并嚴格遵守《大證信用評級實地調查制度》的各項要求。在盡職調查中(zhōng)，分析師(shī)應确保評級信息的相關(guān)性、及時性和(hé)可(kě)靠性，對所收集的資(zī)料承擔質量責任。

第二十條  分析師(shī)應對收集到的評級信息按照規定的程序和(hé)方法進行審慎分析，對評級對象某些指标的極端情況給予特别關(guān)注并做深入分析。

第二十一條  分析師(shī)應當依法收集評級信息，不得通(tōng)過欺詐、竊取、賄賂、利誘、脅迫或其他不正當手段收集。

第二十二條  分析師(shī)在評級準備階段，應對評級對象提交的材料及機構已有的信息做初步審核，确定材料中(zhōng)遺漏、缺失、錯誤的信息并通(tōng)知評級對象進行補充，保證評級材料的完整性。

第二十三條  分析師(shī)在撰寫信用評級報告時，應準确指出受評對象經營的潛在風險，不得故意對可(kě)能出現的風險作不恰當的表述。信用評級報告不應有誤導性語句，用語簡潔明了。

第二十四條  分析師(shī)在撰寫信用評級報告時，應當在分析、預測或建議的表述中(zhōng)将客觀事實與主觀判斷嚴格區分，并就主觀判斷的内容作出明确提示，對采用的數據信息資(zī)料均應注明來源。

第二十五條  分析師(shī)應将評級對象的原始資(zī)料、評價過程中(zhōng)的文(wén)字資(zī)料進行分類整理，形成工作底稿，對評級委托方或評級對象特别要求保密的文(wén)件應予以注明。

第二十六條  分析師(shī)不得故意向委托方或業(yè)務主管單位提供存在重大遺漏、虛假信息和(hé)誤導性陳述的預測、建議、文(wén)件或資(zī)料。

第二十七條  分析師(shī)不得對持不同觀點和(hé)意見評審委員、其他分析師(shī)進行施壓，并不得對與自己無關(guān)的評級項目發表意見。

第二十八條  評級人員連續為同一評級對象或者其相關(guān)委托方提供信用評級服務的時間不得超過三年。

第二十九條  評級分析師(shī)在跟蹤評級過程中(zhōng)，嚴格按照本公司《跟蹤評級管理制度》開展工作，要及時了解影響評級對象信用狀況的一些重大變動(dòng)和(hé)最新信息；要區分可(kě)靠的信息和(hé)不太可(kě)靠的信息，考慮不太可(kě)靠的信息對評級結果的影響。做到能及時、準确揭示信用風險。

第四章 行為監管管理

第三十條  合規部負責監督檢查評級人員依法合規執業(yè)，對違反本規範的行為進行調查，提出處理意見。

第三十一條  公司或者其管理人員對評級人員發出指令涉嫌違法違規的，評級人員應及時按照公司内部程序向合規部、高級管理人員或者董事會報告。

第三十二條  合規部建立員工誠信記錄，對違反本規範的相關(guān)行為存入本人檔案。評級分析人員離(lí)職後，及是向業(yè)務主管單位報備；公司建立離(lí)職追蹤記錄，其離(lí)職後受聘于前兩年内參與的受評對象的，公司對評級流程及評級報告展開研究、分析是否對評級結果産生影響。對評級結果确有影響的，公司及時披露檢查結果和(hé)對原信用評級結果的調整情況，并報送業(yè)務主管單位。

第三十三條  對出現下(xià)列情形的，扣罰主要責任人當月(yuè)績效20%-50%：

一、評級人員未能按照公司制度和(hé)流程進行現場訪談；

二、評級人員擅自改變訪談計劃；

三、違反本執業(yè)規範的其他行為。

對公司聲譽和(hé)公信力造成影響的，扣罰主要責任人當月(yuè)績效50%-100%，可(kě)以并處降級或解除勞動(dòng)合同。如(rú)對公司造成損失的，應根據過錯程度承擔賠償責任和(hé)法律責任。

 第五章 附 則

第三十四條  本規範由本公司總經理辦公室負責解釋。

第三十五條  本規範自修訂發布之日起施行。

四川省大證信用評估服務事務所有限公司

                                                                                                                                                    修訂日期：2019年12月(yuè)20日