評級質量保障措施(内控制度)--信用評級實地調查制度
信用評級實地調查制度
第一章 總 則
第一條 為提高評級質量,規範評級人員的盡職調查工作,防範盡職調查過程中(zhōng)的道德風險,保障評級報告質量,特制訂本制度。
第二條 本制度适用于委托評級、主動(dòng)評級和(hé)客戶反饋意見調查的實地調查工作。
第三條 盡職調查,是指在委托和(hé)主動(dòng)評級項目的首次評級和(hé)跟蹤評級過程中(zhōng),評級人員在合理範圍内調查、收集、分類、整理信用評級所需要的信用信息,核查和(hé)驗證相關(guān)信息,以及主動(dòng)發現信用風險的過程。
第二章 盡職調查職責
第四條 公司與信用評級主體簽訂信用評級協議後,公司總經理與評估部總監根據受評對象所處行業(yè)特點、企業(yè)規模及企業(yè)機構的複雜程度委任項目小組負責人,組建不少(shǎo)于兩人的評級小組。評級小組制定詳盡的受評對象盡職調查方案,并與受評對象相關(guān)人員溝通(tōng)盡職調查人員名單、時間和(hé)程序。
第五條 項目小組負責人在盡職調查中(zhōng)的職責是:
(一)針對項目進行前期準備,調整、确定項目組人員組成;
(二)制定評級資(zī)料清單、盡職調查方案等;
(三)與受評對象确定盡職調查工作時間、程序;
(四)組織現場訪談工作,勘察受評對象實地辦公情形、對受評對象負責人員進行訪談調查,并根據實地調研情況敦促受評對象補充資(zī)料;
(五)撰寫盡職調查工作日志和(hé)調查報告;
(六)對項目組成員、項目進度進行全流程管理;
(七)向評級總監或公司總經理彙報盡職調查工作并提交書面盡職調查報告;如(rú)盡職調查後所獲取資(zī)料不足以開展後續工作的,提請總經理與市場部門負責人協商(shāng)處理;
(八)受評對象評級信息資(zī)料封存,與檔案管理人員交接。
第九條 項目小組成員在盡職調查中(zhōng)的職責是:
(一)協助項目小組負責人準備資(zī)料清單、訪談方案、現場訪談記錄表;
(二)配合項目小組負責人開展訪談、勘察和(hé)查閱工作;
(三)記錄、整理現場訪談、勘察摘要,填寫盡職調查表;
(四)整理盡職調查獲取的書面及電子(zǐ)版資(zī)料,交由企業(yè)蓋章确認;
(五)協助項目小組負責人撰寫盡職調查工作日志和(hé)盡職調查報告。
第六條 評級部門技術(shù)總監在盡職調查中(zhōng)的職責是:
(一)确定評級小組負責人,提出評級小組組成人員名單建議;
(二)檢查盡職調查準備工作;
(四)指導訪談方案的制定;
(五)聽取評級小組的《盡職調查報告》彙報,幫助确認受評對象的信用風險點,初步确定報告出具時間。
(六)協調解決評級小組遇到的問(wèn)題;
(七)負責搜集和(hé)處理客戶對項目小組盡職調查工作的反饋意見。
第七條 公司總經理在盡職調查中(zhōng)的職責
(一)盡職調查前兩個(gè)工作日向受評企業(yè)所在地人民銀行報備;
(二)與評級總監确定項目小組負責人;
(三)審定評估部提交的拟定時間和(hé)報告出具時間;
(四)指導、協調項目小組在評級中(zhōng)遇見的問(wèn)題。
第三章 盡職調查工作程序
第八條 接受評級委托方申請,簽訂《委托評級協議》,财務部确認收到評級費用後,向受評對象派出評級項目小組開展現場盡職調查。盡職調查工作程序依次包括準備、現場訪談、總結和(hé)彙報、資(zī)料補充和(hé)更新等工作環節。跟蹤評級時根據評級委托協議及評級業(yè)務需要确定是否進場開展現場盡職調查工作及進場時間,不進行現場考察和(hé)訪談的,評級項目組應當采取其他盡職調查方式獲取跟蹤評級報需的必要信息。
第九條 評級項目小組應根據受評對象特征及類型收集評級所需資(zī)料内容,包括但不限于:
(一)受評企業(yè)基礎資(zī)料、财務資(zī)料和(hé)生産經營相關(guān)資(zī)料。包括:證照、驗資(zī)報告、公司章程、财務報表、公司組織架構、人員狀況、技術(shù)研發、技術(shù)設備清單、管理制度、年度總結與經營發展計劃、生産經營數據、征信報告等。
(二)其他相關(guān)資(zī)料:對外擔保情況、法律糾紛、公共信用記錄及其他重大事項說明。
第十條 向受評對象或委托方提交資(zī)料清單,并敦促受評對象或委托方按照資(zī)料清單提交資(zī)料。
第十一條 評級項目組确定拟考察項目和(hé)訪談人員,訪談人員根據收集到的資(zī)料對受評主體進行前期研究和(hé)分析,列出訪談提綱,并發送給評估部總監進行審核,經審核無異議後,與市場部人員溝通(tōng)、确定現場考察與訪談的具體時間、人員安排,并制定不能實現考察和(hé)訪談目的時所采取的補充方案。
第十二條 評估總監向評級項目組下(xià)達《項目任務單》,總經辦于盡職調查前兩個(gè)工作日向受評企業(yè)所在地人民銀行報備。
第十三條 借款企業(yè)、非金融類工商(shāng)企業(yè)、兩類機構首次評級盡職調查時間不得少(shǎo)于2個(gè)工作日。
第十四條 盡職調查包括實地考察和(hé)訪談,其對象包括但不限于:
(一)考察受評對象主要生産經營場所,或受評對象的主要基礎資(zī)産和(hé)相關(guān)主體的主要生産經營場所等;
(二)受評對象高管,财務、生産、銷售、技術(shù)、人事、規劃等部門負責人以及子(zǐ)公司負責人等;
(三)主要股東、往來金融機構、行業(yè)管理部門或行業(yè)協會;
(四)主要客戶及供應商(shāng),對外擔保對象;
(五)政府部門:工商(shāng)、稅務、統計、信息産業(yè)、海關(guān)、技術(shù)監督、勞動(dòng)人事等國家行政機關(guān)和(hé)司法部門;
(六)有特屬情況的也可(kě)征集其他社會征信機構信息。
第十五條 現場調查考察和(hé)訪談根據盡職調查方案和(hé)受評主體提供的資(zī)料展開,在經過被訪談人員的同意後,訪談整體過程應進行錄音,并保存及存檔。
第十六條 在現場訪談中(zhōng),項目組應評估現場訪談工作質量及受評對象風險,如(rú)果現場訪談内容不足以把握主要風險,應及時調整訪談對象、工作方案。
第十七條 在現場訪談每位被訪談人員時,評級小組負責人應在正式訪談前告知被訪談人員需要其配合的相關(guān)事項,包括:
(一)被訪談人員需要準确無誤的提供與受評對象信用風險相關(guān)的信息;
(二)被訪談人員需要對訪談中(zhōng)提供相關(guān)信息的訪談記錄簽字确認。
第十八條 在盡職調查中(zhōng),根據需要,評級項目小組可(kě)查看受評對象重要生産經營相關(guān)合同、會計賬薄憑證等。
第十九條 在現場訪談結束時,評級小組負責人根據需要适時要求評級對象提供補充資(zī)料和(hé)數據。對在現場未能及時獲得的資(zī)料,評級小組負責人應整理相關(guān)資(zī)料清單,督促受評對象及時補充資(zī)料,補充資(zī)料及補充資(zī)料清單同樣需要加蓋受評對象公章并及時密封。
第四章 盡職調查報告及工作評價
第二十條 在現場訪談結束後,評級小組對評級對象提供的以及通(tōng)過公開渠道所收集的相關(guān)資(zī)料進行歸類、整理,充分揭示受評對象的信用風險點,形成盡職調查報告。
第二十一條 在現場訪談和(hé)結束後返回的3個(gè)工作日内,評級小組負責人應向公司評級總監彙報現場訪談主要情況并提交盡職調查報告。
第二十二條 評級總監主要考察項目組對受評對象信用風險點的判斷是否恰當,資(zī)料是否收集完整,并給出評級小組現場訪談工作質量得分,盡職調查質量評分納入年度評級分析師(shī)工作質量考核及級别考核。
第五章 資(zī)料補充和(hé)更新
第二十三條 在評級報告撰寫及評審階段,評級項目組負責人可(kě)根據需要通(tōng)過電話或郵件等方式向受評主任及相關(guān)方核實有關(guān)資(zī)料信息、就某些問(wèn)題交流讨論,相關(guān)郵件、信函均應作為盡職調查資(zī)料整理和(hé)保存。
第二十四條 在跟蹤評級過程中(zhōng),評級小組負責人應實時跟蹤受評對象的信用風險變化情況,并及時向受評對象提出資(zī)料更新的要求,所更新的紙(zhǐ)質版本同樣需要加蓋受評對象公章并密封。
第六章 資(zī)料存檔
第二十五條 評級項目組在正式報告出具後2個(gè)工作日内,小組負責人應将盡職調查資(zī)料及其他資(zī)料按照存檔要求整理後移交評級助理辦理存檔手續,并通(tōng)過合規審查。
第二十六條 盡職調查資(zī)料分為紙(zhǐ)質和(hé)電子(zǐ)資(zī)料兩種形式,包括但不限于:
(一)經客戶允許的錄音;
(二)訪談記錄;
(三)經客戶蓋章的資(zī)料及清單;
(四)經客戶簽字蓋章認可(kě)的其他所有合法資(zī)料;
(五)評級小組負責人與受評對象往來的相關(guān)資(zī)料,如(rú)電子(zǐ)表單、電子(zǐ)郵件、電話紀要。
第七章 盡職調查紀律
第二十七條 在盡職調查過程中(zhōng),評級小組負責人及成員需要遵守以下(xià)紀律:
(一)不得以任何形式向受評對象許諾級别;
(二)授意或協同受評主體及其他利益相關(guān)方假造或隐瞞對評級結果産生重大影響的資(zī)料;
(三)不得接受受評對象或其他相關(guān)方任何形式的宴請和(hé)饋贈(包括但不限于宴請、住宿、禮品和(hé)旅遊等)。
(四)違反保密協議,未經委托方同意,彙漏有關(guān)評級資(zī)料和(hé)信息;
(五)利用自身職務非法使用或洩露執業(yè)過程中(zhōng)掌握的受評對象及相關(guān)方提供的資(zī)料和(hé)信息為自己或他人謀取私利;
(六)對存在的或潛在的利益沖突不予主動(dòng)回避;
(七)存在其他被相關(guān)監管部門、自律機構和(hé)公司認定為違規和(hé)違法的行為。
第八章 附則
第二十八條 本制度由公司評審委員會制定、修訂并負責解釋。
第二十九條 本制度自發布之日起執行。
四川省大證信用評估服務事務所有限公司
修訂日期:2019.12.20